Operazione Admiral: anatomia della più grande frode IVA nella storia dell’UE
Premessa e contesto operativo Le regole giuridiche non si comprendono solo sfogliando i manuali. Al contrario, richiedono un’attenta osservazione della realtà, per…
Il braccio lungo della normativa AML statunitense: la centralità del dollaro e le implicazioni extraterritoriali
Introduzione Nell’ambito del diritto finanziario internazionale e dell’Anti-Money Laundering (AML), il quadro normativo degli Stati Uniti rappresenta un parametro di riferimento imprescindibile. La…
L’attività ispettiva della Guardia di Finanza in materia antiriciclaggio
Premessa e cornice normativa L'esercizio dei poteri ispettivi, di controllo e di verifica riconosciuti alla Guardia di Finanza in ambito antiriciclaggio trova…
Nuove scadenze antiriciclaggio per gli intermediari immobiliari: la conformità non può essere improvvisata
Dal 1° luglio 2026 entreranno in vigore le nuove disposizioni UIF e Banca d'Italia in materia di segnalazioni di operazioni sospette, con…
Il procedimento sanzionatorio antiriciclaggio: competenza, garanzie difensive e tutela giurisdizionale
Premesse Il procedimento sanzionatorio delineato dal D.Lgs. 231/207 costituisce uno degli snodi centrali del sistema italiano per fronteggiare fenomeni di riciclaggio e…
Come e quando l’omissione antiriciclaggio diventa reato: guida per l’uso
1. Premessa La questione relativa all'inquadramento della responsabilità del soggetto obbligato per omessa Segnalazione di Operazione Sospetta (SOS) nell'alveo dell'art. 40, comma…
La responsabilità del soggetto obbligato per omessa SOS
Premessa Quello della responsabilità del soggetto obbligato per omessa SOS è un tema che desta un crescente interesse nel settore dell’antiriciclaggio, in…
Superato il dogma delle soglie AML?
Premessa. Soglie AML, rapporto continuativo e prestazione occasionale. Parametri per orientarsi Nel contesto della normativa antiriciclaggio (D.lgs. 231/2007 e successive integrazioni),…
Sulla natura delle sanzioni “amministrative” del decreto antiriciclaggio
Premessa: le sanzioni antiriciclaggio in generale Le violazioni al cd. decreto antiriciclaggio sono presidiate da un duplice ordine di sanzioni, le quali…
Il principio del favor rei nella normativa AML
Il doppio binario sanzionatorio L'importanza e la portata del canone del favor rei richiedono una preliminare premessa sulla disciplina dell'antiriciclaggio. La cornice…
Bis in idem e apparato sanzionatorio AML: l’importanza dei principi europei
1.Introduzione La recente pronuncia della Corte di Giustizia dell'Unione Europea del 19 Giugno 2025 (causa C-671/23), in materia di antiriciclaggio, si inserisce…
I nuovi collegi di supervisione nella VI Direttiva AML
I nuovi collegi di supervisione nella VI Direttiva AML 1. Introduzione. La VI Direttiva AML rappresenta lo snodo finale di un percorso…